一瓶红酒分被卖怎么开票做账

❶ 进口红酒交什么税 怎样做账 求会计分录

对的

❷ 销售金额分几次开发票如何做账

如果是同一单货物，比如是一台机器分几次开发票，就要把几次开的发票合内并一起做帐，同一单货物分容几次发货分几次开票，就要按每次发货后开的发票来做帐，这样和客户对账比较清楚。如果是同一单货物隔月了开票，只能分2个月来做帐的。如果是同样的货物销售了几单，就按每单开票的金额来做帐，就是同一家客户当月销售了多次。
如果是一种设备分几个月开发票，成本计算就是不太好算，比较实用的是先把1种设备的成本计算好，然后按开票比例分月来分摊成本，相对比较正确。

❸ 购买发票的税点钱怎么做帐，计入什么科目

借：预付账款

贷：银行存款

票未到，货已到(暂估入账)

借：库存商品或原版材料

贷：权预付账款

收到发票：

红字冲销原凭证，按照发票做张正确的凭证。

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受理环节

1、查验资料

查验纳税人出示的证件是否有效。

2、审核、录入资料

（1）审核证件资料是否齐全、有效，《税务行政许可申请表》、《纳税人领购发票票种核定申请审批表》填写是否完整准确，印章是否齐全；

（2）审核纳税人《税务行政许可申请表》、《纳税人领购发票票种核定申请审批表》填写内容与附报资料是否一致；

（3）纸质资料不全或填写不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报；不符合条件的，制作《税务行政许可不予受理通知书》交纳税人；

（4）符合条件的，通过系统正确录入《纳税人领购发票票种核定申请审批表》信息，同时制作《税务行政许可受理通知书》、《文书受理回执单》（CTAISV2.0）或《税务文书领取通知单》（CTAISV1.1）交纳税人。

❹ 出售固定资产已开具增值税发票，如何做账务处理。

一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

二、发生清理费用时：

借：固定资产清理

贷：银行存款、应缴税费等

三、处置的收入

借：银行存款等相关科目

贷：固定资产清理

四、清理净损益

1、如果是净收益

借：固定资产清理

贷：营业外收入

2、如果是净损失

借：营业外支出

贷：贷：固定资产清理

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固定资产清理的会计处理：

一、本科目核算企业因出售、报废和毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转入清理的固定资产价值以及在清理过程中所发生的清理费用和清理收入等。

二、本科目应当按照被清理的固定资产项目进行明细核算。

三、固定资产清理的主要账务处理

（一）企业因出售、转让、报废和毁损、对外投资、融资租赁、非货币性资产交换、债务重组等处置固定资产，按该项固定资产账面净额，借记本科目。

按已计提的累计折旧，借记“累计折旧”科目，原已计提减值准备的，借记“固定资产减值准备”科目，按其账面余额，贷记“固定资产”科目。

（二）清理过程中发生的其他费用以及应支付的相关税费，借记本科目，贷记“银行存款”、“应交税费——应交营业税”等科目。

收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，借记“银行存款”、“原材料”等科目，贷记本科目。应由保险公司或过失人赔偿的损失，借记“其他应收款”等科目，贷记本科目。

（三）固定资产清理完成后，本科目的借方余额，属于筹建期间的，借记“管理费用”科目，贷记本科目；属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的损失。

借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目；属于生产经营期间正常处理损失的，借记“营业外支出：处置非流动资产损失”科目，贷记本科目。

四、本科目期末余额，反映企业尚未清理完毕固定资产的价值以及清理净损益(清理收入减去清理费用)。

❺ 卖东西给别人开票怎么做会计分录

会计分录如下：

借:银行存款（库存现金、应收账款等科目）

贷:主营业务收入

应交税费---应交增内值税---销项税额容

借:主营业务成本

贷:库存商品

每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

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初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

❻ 红字发票怎么做账

1，销售时，借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2，结转时：借：主营业务收入

贷：库存商品

冲红时借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

借：库存商品

贷：主营业务成本

特殊情况

一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。

二、销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。

三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。

四、发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。

五、发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。

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时限要求

1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。

参考资料：

红字发票--网络

❼ 关于酒水批发的账务处理

购入商品
借：库复存商品
借：应交税金制——应交增值税（进项税额）
贷:银行存款
销售商品
借：银行存款/现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金——应交增值税（销项税额）

借：产品税金及附加
贷：应交税金——应交消费税
消费税应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率
成本结转一般用加权平均法，
没开票的按要求是要计入收入的，不过有些企业通过不计入收入以少交税，这个看你们自己要求。如果你已经报了税了发现少计收入，可以在下期补交。
至于所得税报错了，看是多报了还是少报了，去咨询你们企业的税务专管员。