一瓶紅酒分被賣怎麼開票做賬

❶ 進口紅酒交什麼稅 怎樣做賬 求會計分錄

對的

❷ 銷售金額分幾次開發票如何做賬

如果是同一單貨物，比如是一台機器分幾次開發票，就要把幾次開的發票合內並一起做帳，同一單貨物分容幾次發貨分幾次開票，就要按每次發貨後開的發票來做帳，這樣和客戶對賬比較清楚。如果是同一單貨物隔月了開票，只能分2個月來做帳的。如果是同樣的貨物銷售了幾單，就按每單開票的金額來做帳，就是同一家客戶當月銷售了多次。
如果是一種設備分幾個月開發票，成本計算就是不太好算，比較實用的是先把1種設備的成本計算好，然後按開票比例分月來分攤成本，相對比較正確。

❸ 購買發票的稅點錢怎麼做帳，計入什麼科目

借：預付賬款

貸：銀行存款

票未到，貨已到(暫估入賬)

借：庫存商品或原版材料

貸：權預付賬款

收到發票：

紅字沖銷原憑證，按照發票做張正確的憑證。

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受理環節

1、查驗資料

查驗納稅人出示的證件是否有效。

2、審核、錄入資料

（1）審核證件資料是否齊全、有效，《稅務行政許可申請表》、《納稅人領購發票票種核定申請審批表》填寫是否完整准確，印章是否齊全；

（2）審核納稅人《稅務行政許可申請表》、《納稅人領購發票票種核定申請審批表》填寫內容與附報資料是否一致；

（3）紙質資料不全或填寫不符合規定的，應當場一次性告知納稅人補正或重新填報；不符合條件的，製作《稅務行政許可不予受理通知書》交納稅人；

（4）符合條件的，通過系統正確錄入《納稅人領購發票票種核定申請審批表》信息，同時製作《稅務行政許可受理通知書》、《文書受理回執單》（CTAISV2.0）或《稅務文書領取通知單》（CTAISV1.1）交納稅人。

❹ 出售固定資產已開具增值稅發票，如何做賬務處理。

一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為

借：固定資產清理

累計折舊

貸：固定資產

二、發生清理費用時：

借：固定資產清理

貸：銀行存款、應繳稅費等

三、處置的收入

借：銀行存款等相關科目

貸：固定資產清理

四、清理凈損益

1、如果是凈收益

借：固定資產清理

貸：營業外收入

2、如果是凈損失

借：營業外支出

貸：貸：固定資產清理

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固定資產清理的會計處理：

一、本科目核算企業因出售、報廢和毀損、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等原因轉入清理的固定資產價值以及在清理過程中所發生的清理費用和清理收入等。

二、本科目應當按照被清理的固定資產項目進行明細核算。

三、固定資產清理的主要賬務處理

（一）企業因出售、轉讓、報廢和毀損、對外投資、融資租賃、非貨幣性資產交換、債務重組等處置固定資產，按該項固定資產賬面凈額，借記本科目。

按已計提的累計折舊，借記「累計折舊」科目，原已計提減值准備的，借記「固定資產減值准備」科目，按其賬面余額，貸記「固定資產」科目。

（二）清理過程中發生的其他費用以及應支付的相關稅費，借記本科目，貸記「銀行存款」、「應交稅費——應交營業稅」等科目。

收回出售固定資產的價款、殘料價值和變價收入等，借記「銀行存款」、「原材料」等科目，貸記本科目。應由保險公司或過失人賠償的損失，借記「其他應收款」等科目，貸記本科目。

（三）固定資產清理完成後，本科目的借方余額，屬於籌建期間的，借記「管理費用」科目，貸記本科目；屬於生產經營期間由於自然災害等非正常原因造成的損失。

借記「營業外支出——非常損失」科目，貸記本科目；屬於生產經營期間正常處理損失的，借記「營業外支出：處置非流動資產損失」科目，貸記本科目。

四、本科目期末余額，反映企業尚未清理完畢固定資產的價值以及清理凈損益(清理收入減去清理費用)。

❺ 賣東西給別人開票怎麼做會計分錄

會計分錄如下：

借:銀行存款（庫存現金、應收賬款等科目）

貸:主營業務收入

應交稅費---應交增內值稅---銷項稅額容

借:主營業務成本

貸:庫存商品

每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。

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初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；

第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

❻ 紅字發票怎麼做賬

1，銷售時，借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2，結轉時：借：主營業務收入

貸：庫存商品

沖紅時借：銀行存款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）

借：庫存商品

貸：主營業務成本

特殊情況

一、發票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

二、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，並承諾此發票為認證抵扣；實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。

三、購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件並加蓋對方公司公章。

四、發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件並加蓋公章。

五、發票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件。

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時限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

承諾時限

提供資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

參考資料：

紅字發票--網路

❼ 關於酒水批發的賬務處理

購入商品
借：庫復存商品
借：應交稅金制——應交增值稅（進項稅額）
貸:銀行存款
銷售商品
借：銀行存款/現金
貸：主營業務收入
貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）

借：產品稅金及附加
貸：應交稅金——應交消費稅
消費稅應納稅額＝銷售數量×定額稅率＋銷售額×比例稅率
成本結轉一般用加權平均法，
沒開票的按要求是要計入收入的，不過有些企業通過不計入收入以少交稅，這個看你們自己要求。如果你已經報了稅了發現少計收入，可以在下期補交。
至於所得稅報錯了，看是多報了還是少報了，去咨詢你們企業的稅務專管員。